Perder a un familiar supone afrontar un momento difícil en el que, además del propio duelo, aparecen una serie de trámites que muchas veces no sabemos por dónde empezar. Certificados, testamento, bienes, notaría o impuestos son algunas de las cuestiones que habrá que resolver para poder tramitar la herencia.
Si te encuentras en esta situación y no sabes qué hacer cuando fallece un familiar, en esta guía te explicamos paso a paso cuáles son los principales trámites de una herencia, qué documentación necesitarás y qué aspectos debes tener en cuenta durante el proceso.
No todas las herencias son iguales. La existencia o no de testamento, el número de herederos, los bienes y deudas del fallecido o la comunidad autónoma en la que deba liquidarse el Impuesto de Sucesiones pueden hacer que el procedimiento sea diferente en cada caso.
1. Obtener el certificado de defunción
El primer documento que necesitaremos para comenzar los trámites de una herencia es el certificado literal de defunción. Este documento acredita oficialmente el fallecimiento y contiene los datos relativos a la inscripción de la defunción en el Registro Civil.
El certificado será necesario para realizar posteriormente otros trámites relacionados con la herencia, como solicitar el certificado de últimas voluntades y conocer si la persona fallecida había otorgado testamento.
Su obtención puede realizarse a través del Registro Civil correspondiente y, en determinados casos, también de forma telemática a través de los servicios habilitados por el Ministerio de Justicia.
2. Solicitar el certificado de últimas voluntades
Una vez obtenido el certificado de defunción, uno de los siguientes pasos es solicitar el certificado de actos de última voluntad. Este documento permite saber si la persona fallecida otorgó testamento y, en caso afirmativo, ante qué notario lo hizo.
Es importante tener en cuenta que este certificado no puede solicitarse hasta que hayan transcurrido 15 días hábiles desde el fallecimiento, sin contar el propio día del fallecimiento, los sábados, domingos ni festivos.
Si existe testamento, el certificado nos permitirá identificar cuál es el último otorgado y acudir al notario correspondiente para obtener una copia autorizada. Si no existe testamento, será necesario determinar quiénes son los herederos mediante la correspondiente declaración de herederos abintestato.
3. Solicitar el certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento
Junto con el certificado de últimas voluntades, conviene comprobar si la persona fallecida tenía contratado algún seguro de vida o de accidentes con cobertura por fallecimiento. Para ello puede solicitarse el certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento.
Este certificado permite conocer si existía algún contrato de seguro de este tipo y con qué entidad aseguradora estaba suscrito. De esta forma, los posibles beneficiarios pueden dirigirse a la compañía correspondiente para comprobar si tienen derecho a percibir alguna prestación.
Se trata de una comprobación importante, ya que los familiares pueden desconocer la existencia de determinados seguros contratados por la persona fallecida.
4. Comprobar si existe testamento
El certificado de últimas voluntades nos permitirá conocer si la persona fallecida otorgó testamento. Si existe, será necesario obtener una copia autorizada del último testamento para conocer sus disposiciones y determinar cómo debe continuar la tramitación de la herencia.
Si la persona falleció sin testamento, habrá que determinar quiénes son sus herederos legales mediante una declaración de herederos abintestato. Este procedimiento tiene sus propias particularidades, por lo que lo explicaremos de forma específica en otra guía.
5. Identificar los bienes y las deudas de la herencia
Antes de aceptar y repartir una herencia es necesario conocer qué bienes, derechos y obligaciones formaban parte del patrimonio de la persona fallecida. Esto permitirá determinar correctamente qué integra la herencia y cuál es su situación.
Entre otros elementos, pueden existir inmuebles, cuentas bancarias, vehículos, participaciones, derechos de crédito o deudas pendientes. Será necesario recopilar la documentación correspondiente y comprobar su titularidad y valoración.
Este análisis es especialmente importante antes de tomar decisiones sobre la herencia, ya que no solo pueden heredarse bienes y derechos, sino también determinadas obligaciones.
6. Aceptar y adjudicar la herencia
Una vez identificados los herederos y analizada la composición de la herencia, llega el momento de decidir sobre su aceptación y, en su caso, proceder al reparto y adjudicación de los bienes entre los herederos.
Cuando existen varios herederos, será necesario determinar cómo se distribuyen los bienes respetando lo establecido en el testamento o, si no existe, las reglas legales aplicables. Dependiendo de las circunstancias de la herencia, la formalización podrá requerir la correspondiente escritura pública ante notario.
Antes de aceptar una herencia conviene conocer adecuadamente su situación patrimonial, especialmente cuando existen dudas sobre posibles deudas u obligaciones pendientes.
7. Liquidar el Impuesto de Sucesiones
La adquisición de bienes y derechos mediante una herencia está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Por ello, dentro de la tramitación será necesario determinar dónde debe liquidarse el impuesto, valorar correctamente los bienes y presentar la documentación tributaria correspondiente.
Con carácter general, cuando se trata de una adquisición por fallecimiento, el plazo para presentar el Impuesto de Sucesiones es de seis meses desde la fecha del fallecimiento. Por este motivo, es importante no dejar la tramitación de la herencia para el último momento.
En Andalucía, la liquidación de una herencia se realiza mediante los correspondientes modelos 660 y 650, teniendo en cuenta las reducciones y bonificaciones que puedan resultar aplicables según las circunstancias concretas de cada heredero.
8. Inscribir los inmuebles heredados en el Registro de la Propiedad
Si en la herencia existen viviendas, terrenos, locales u otros bienes inmuebles, una vez formalizada la adjudicación y cumplidas las obligaciones fiscales correspondientes podrá procederse a presentar la documentación necesaria en el Registro de la Propiedad.
La inscripción permite que los inmuebles adjudicados consten registralmente a nombre de los nuevos titulares y facilita futuras operaciones sobre ellos, como una posible venta.
Para realizar este trámite será necesario aportar la documentación correspondiente a la herencia y acreditar el cumplimiento de las obligaciones fiscales que resulten aplicables.
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Tramitar una herencia implica realizar diferentes gestiones ante organismos, notarías, entidades y registros, además de cumplir determinados plazos. En un momento personal que muchas veces ya es complicado, ocuparse de todos estos trámites puede resultar especialmente tedioso.
En HEREDIGEST ayudamos a las familias a gestionar y coordinar los distintos trámites de una herencia, desde la obtención de la documentación inicial hasta la liquidación del Impuesto de Sucesiones y la presentación de las escrituras en el Registro de la Propiedad.
Estudiamos cada caso de forma individual y ofrecemos una primera orientación para conocer la situación de la herencia y los pasos que será necesario seguir.